洗錢罪是什么罪？

《刑法》第191條明確，洗錢罪是指單位或個(gè)人明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，提供資金賬戶、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的、協(xié)助將資金匯往境外的及以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益性質(zhì)和來源的行為.

自然人犯洗錢罪的，沒收實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五上以百分之二十以下罰金.

單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

一、洗錢罪是什么

洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列情形（提供資金帳戶的；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)）之一的行為。

（一）洗錢罪侵犯的客體

洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家關(guān)于金融活動(dòng)的管理秩序、社會(huì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動(dòng)，且主要是破壞了國家的金融管理秩序。

洗錢活動(dòng)是近二十多年來伴隨著毒品犯罪、黑社會(huì)等有組織犯罪在世界范圍內(nèi)日益猖獗的一種新型犯罪活動(dòng)，其主要危害在于刺激、促進(jìn)以攫取財(cái)產(chǎn)為目的的犯罪發(fā)生，破壞國家對(duì)金融活動(dòng)的管理秩序，妨害社會(huì)管理秩序，阻礙司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動(dòng)。

正常的金融管理秩序，是一國經(jīng)濟(jì)秩序的重要組成部分。在金融業(yè)日益崛起的今天，如何加強(qiáng)金融管理，形成穩(wěn)定良好的金融秩序已成各國政府的一個(gè)重要任務(wù)，對(duì)于正在著力于加強(qiáng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建設(shè)的中國來說，這一點(diǎn)尤為重要。我國的金融秩序是在中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)、管理下，以各專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為主體，而逐步建立起來的。對(duì)于吸收存款、設(shè)立帳戶等，中國人民銀行都作出了明確的規(guī)定，各專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在具體的業(yè)務(wù)操作中力行之。但由于種種原因，如金融機(jī)構(gòu)自身管理、工作人員素質(zhì)等方面的原因，使得犯罪分子洗錢有機(jī)可乘。犯罪分子洗錢活動(dòng)的介入，使得正常的金融活動(dòng)受到了干擾，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)發(fā)生了某些變化，甚至有些金融機(jī)構(gòu)明目張膽地干起了洗錢這一類違法活動(dòng)。這就破壞了中國人民銀行對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的有效管理，降低了有關(guān)金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的資信，從而將引起資金的不正常流動(dòng)。對(duì)于一個(gè)為洗錢提供便利的銀行，客戶會(huì)時(shí)刻擔(dān)心它有可能被予以停業(yè)整頓甚至刑事處罰之類的懲罰，這樣一來，他們還愿意把資金存入此銀行嗎？即使已存入，或許他們也會(huì)迅速地將資金調(diào)出，或進(jìn)行投資或選擇其他的銀行。在一定時(shí)間內(nèi)，這筆資金將為資金所有者現(xiàn)實(shí)地持有，而資金所有者現(xiàn)實(shí)地持有資金對(duì)社會(huì)，尤其是金融市場(chǎng)，金融秩序來說，是一把雙刃劍，倘若處理不當(dāng)，就會(huì)引起金融市場(chǎng)的波動(dòng)。

同時(shí)，洗錢犯罪也嚴(yán)重侵犯了社會(huì)公共管理秩序，因?yàn)橄村X犯罪往往是有組織犯罪活動(dòng)（如販毒、買賣軍火、走私、賄賂等）的繼續(xù)。洗錢犯罪也嚴(yán)重地妨害了司法活動(dòng)的正常進(jìn)行，因?yàn)橄村X犯罪的目的是要掩蓋、隱藏并最終改變犯罪所得的性質(zhì)，這無疑為司法機(jī)關(guān)的偵查、審判工作設(shè)置了障礙，主要表現(xiàn)在：一是調(diào)查難。把 “黑錢、臟錢”轉(zhuǎn)移到境外和洗白需要經(jīng)過很多刑事環(huán)節(jié)，涉及方方面面，不僅需要偵查人員具有更加專業(yè)全面的知識(shí)，而且需要有更加敏銳的洞察力，能夠撥開迷霧，發(fā)現(xiàn)真相，查處的代價(jià)十分高昂。二是取證難。很多洗錢活動(dòng)是通過犯罪分子自己或家族的私營企業(yè)來進(jìn)行的，這類“企業(yè)”管理的家庭化、經(jīng)營活動(dòng)的不規(guī)范，財(cái)務(wù)帳目和基礎(chǔ)資料的不完全，以及大量的現(xiàn)金交易和帳外交易，很容易成為腐敗分子洗錢的防空洞，也成為取證工作的難點(diǎn)。三是追贓難。由于腐敗分子急于把贓款（“黑錢、臟錢”）轉(zhuǎn)移到境外，而且用違法犯罪手段侵占的財(cái)產(chǎn)不存在“成本”問題，他們往往為此不惜代價(jià)，而一些中介機(jī)構(gòu)也往往看準(zhǔn)這一點(diǎn)，狠狠斬一刀。一些腐敗分子為了把錢“洗白”，要在當(dāng)?shù)卦O(shè)立空殼公司，編造假的財(cái)務(wù)報(bào)表，虛報(bào)營業(yè)額和利潤，在沒有任何營業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)，造成贓款的流失。在許多西方發(fā)達(dá)國家，個(gè)人所得稅稅率高達(dá)40%以上，企業(yè)所得稅也達(dá)25%以上。在這種情況下，轉(zhuǎn)移到那里的贓款僅納稅方面的損失就十分可觀，即使通過種種途徑最終追回了贓款，也所剩無幾了。四是定罪難。一些已經(jīng)案發(fā)的腐敗分子有很大一部分贓款被其利用洗錢行為隱藏起來，造成重罪輕判。檢察機(jī)關(guān)立案后從職務(wù)犯罪嫌疑人家中收出與合法收入明顯不符的巨額現(xiàn)金、存折、貴重物品，是能夠證明其貪污賄賂行為的重要犯罪證據(jù)，即使難以一一查實(shí)，至少也構(gòu)成“巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪”。但隨著洗錢“水平”的提高，那種家藏金山銀山的貪官越來越少了，即使發(fā)現(xiàn)了巨額財(cái)產(chǎn)，但能拿出“說法”的情況越來越多了，連“巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪”也無法指控。可見，洗錢犯罪也嚴(yán)重妨害國家司法活動(dòng)的正常進(jìn)行，使得有案難破、有罪不判、重罪輕判、漏罪等司法非正常現(xiàn)象具備了現(xiàn)實(shí)的可能性。

（二）洗錢罪的客觀行為方式

根據(jù)《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》（六）的規(guī)定，洗錢罪的客觀行為方式有以下五種：

1、提供資金帳戶。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個(gè)環(huán)節(jié)，贓款持有人首先在金融機(jī)構(gòu)開立一個(gè)帳戶，然后才將該贓款匯出境外或開出票據(jù)以供使用等。行為人將“上游犯罪”分子的犯罪所得及其收益存入自己在金融機(jī)構(gòu)擁有的帳戶，或者將自己的帳戶提供給犯罪分子使用，或者是為有關(guān)的犯罪分子開立新的帳戶，讓其將贓款存入金融機(jī)構(gòu)。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實(shí)身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助，為其在金融機(jī)構(gòu)開立合法帳戶或開立假帳戶。通過上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離，使司法機(jī)關(guān)難以追查贓款的去向。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)主要包括：銀行類金融機(jī)構(gòu)，包括政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行；信用合作社，包括城市信用合作社及其聯(lián)社和農(nóng)村信用社極其聯(lián)社；郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)；非銀行類機(jī)構(gòu)，包括企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托投資公司和金融租賃公司；外資金融機(jī)構(gòu)，主要包括外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行和外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司等外資非銀行類金融機(jī)構(gòu)。

2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券。毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪在犯罪過程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往會(huì)得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車、船舶和其他一些不動(dòng)產(chǎn)。行為人只要明知該財(cái)產(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無論采取質(zhì)押、抵押還是買賣的方式同財(cái)產(chǎn)持有人交易，將該財(cái)產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，即可構(gòu)成本罪。

3、通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來開辦公司、企業(yè)，從而使得非法資金具有流動(dòng)性并獲得利潤。

4、協(xié)助將資金匯往境外。將國內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國，資金的境內(nèi)、外之間流動(dòng)是在國家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助，即可構(gòu)成本罪。

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車或其他交通工具中，帶出國境，然后兌換成外幣或購買財(cái)產(chǎn)，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國；開設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會(huì)、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中；用現(xiàn)金購買不動(dòng)產(chǎn)等然后變賣出去；用“高昂”的價(jià)格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等。如，廣州市海珠區(qū)人民法院于2004年3月審理判決的國內(nèi)首宗洗錢罪案件就是典型的一例。長期在加拿大、香港以及廣東從事毒品販賣活動(dòng)的區(qū)某將毒資折合港幣約600萬元，由香港入關(guān)帶回廣州，汪某負(fù)責(zé)接應(yīng)。區(qū)某將港幣520萬元（折合人民幣550萬元）作為投資購得廣州某木業(yè)公司60％的股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)。汪某出任公司董事長，每月領(lǐng)取5000元以上的工資，負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)事宜，并收取區(qū)某贈(zèng)送的一輛奔馳小汽車。區(qū)某通過該公司掩飾、隱瞞其違法所得的來源和性質(zhì)，再從該公司將資金轉(zhuǎn)出使毒品犯罪的違法所得轉(zhuǎn)為合法收益。2003年3月區(qū)某販毒案告破，區(qū)某、汪某被依法逮捕。法院審理后認(rèn)定，被告人汪某的行為構(gòu)成洗錢罪，遂依法判處其有期徒刑一年六個(gè)月。

這里有兩點(diǎn)值得注意。第一，洗錢罪是行為犯，只要行為人實(shí)施了上述五種行為之一，不論其犯罪目的是否達(dá)到或其結(jié)果如何，均屬既遂；第二，洗錢必須是在實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪以后才能實(shí)行，而且事先與贓款持有人（即上述各種犯罪的罪犯）沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。

（三）洗錢罪的主觀方面

修訂后的《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》（六）規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)……”。從這一表述看，洗錢罪的主觀要件是故意而且只能是直接故意，因?yàn)樯厦娴囊?guī)定中含有“目的”，即掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)。然而，從司法實(shí)踐看，《刑法》及修正案對(duì)洗錢罪的“明知”規(guī)定，一方面不利于打擊犯罪人，另一方面也增加了公訴機(jī)關(guān)的證明難度，從徹底打擊洗錢活動(dòng)的立場(chǎng)出發(fā)，《刑法》應(yīng)當(dāng)把那些“應(yīng)知而不知”和“因重大過失”而實(shí)施的洗錢行為犯罪化，以避免犯罪分子借口不知其所接受的財(cái)產(chǎn)是犯罪收益而逃避法律的懲罰。

（四）洗錢罪的主體

洗錢罪的主體就自然人而言，是一般主體，即達(dá)到年滿16周歲且具備刑事責(zé)任能力的自然人都可能成為洗錢罪的主體；同時(shí)，修訂后的《刑法》明確規(guī)定了單位亦可成為洗錢罪的主體。事實(shí)上，在認(rèn)定洗錢罪的主體時(shí)，有一種情況比較普遍，即該罪的主體是共同犯罪主體。再細(xì)分，包括以下三種情況：第一種情況是，非金融機(jī)構(gòu)工作人員的自然人和金融機(jī)構(gòu)的工作人員共同犯罪；第二種情況是，一般自然人和金融機(jī)構(gòu)共同成為犯罪主體。上述兩種情況是與洗錢需要金融機(jī)構(gòu)及其工作人員的協(xié)助才能完成這一狀況相適應(yīng)的，從前面所列舉的洗錢行為的表現(xiàn)也可以發(fā)現(xiàn)之。正是這使得洗錢具有了更大的危害性，其表現(xiàn)之一就是，有些“上游犯罪”的犯罪分子為洗錢而賄賂銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，從而使洗錢得以順利進(jìn)行，破壞了金融機(jī)構(gòu)工作人員，特別是某些身為金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的國家工作人員的廉潔自律的作風(fēng)，這些工作人員的腐敗蛻化，使得洗錢犯罪的“障礙”大為減少，阻卻洗錢失去了堅(jiān)固的陣地。第三種情況是，單位和單位共同構(gòu)成犯罪主體。如：?jiǎn)挝粚⒆咚剿猛ㄟ^銀行變成“凈”錢，該單位和銀行就可能共同成為犯罪主體。

二、洗錢罪如何認(rèn)定

在行為犯與結(jié)果犯的關(guān)系問題上，我國學(xué)者是將二者嚴(yán)格加以區(qū)分的。只要單純實(shí)施刑法分則規(guī)定的構(gòu)成要件的行為就足以構(gòu)成犯罪的是行為犯，僅實(shí)行構(gòu)成要件性行為還不夠，還須發(fā)生法定的危害結(jié)果才能成立犯罪既遂的為結(jié)果犯。二者的區(qū)別就在于法律是否要求以發(fā)生一定的犯罪結(jié)果為犯罪既遂的成立要件。但這并不意味著行為犯不以發(fā)生任何結(jié)果為必要，構(gòu)成行為犯的既遂必須達(dá)到法定的程度。就洗錢罪而言，任何洗錢行為都必須有一定的過程，只有將洗錢行為實(shí)施完畢方可成立犯罪既遂。至于洗錢的目的是否達(dá)到，是否實(shí)現(xiàn)了清洗“黑錢、臟錢”的最終效果則在所不問。如果行為人已經(jīng)著手實(shí)施法律規(guī)定的洗錢行為，但尚未將這一行為過程進(jìn)行到底，由于意志以外的原因而被迫停止，則構(gòu)成未遂。比如，協(xié)助將資金運(yùn)往境外，結(jié)果在運(yùn)往境外過程中，由于海關(guān)人員的及時(shí)發(fā)現(xiàn)未能出境，即屬洗錢未遂；銀行工作人員發(fā)現(xiàn)存款中的漏洞或由于事先聞?dòng)嵉墓踩藛T的抓捕而未能完成洗錢行為的，也屬未遂。但如果銀行工作人員的行為人實(shí)施洗錢行為完畢后，由于進(jìn)行資金盤庫整理發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)可疑而告發(fā)公安機(jī)關(guān)將行為人抓獲的，此時(shí)由于行為人的洗錢行為實(shí)施完畢，即已構(gòu)成既遂。至于后來被發(fā)現(xiàn)而被抓捕使行為人意圖洗錢的結(jié)果未得成功，并不影響洗錢罪既遂的成立。

（一）洗錢犯罪與“上游犯罪”共同犯罪的界限區(qū)分問題。洗錢犯罪是有組織發(fā)展其犯罪產(chǎn)業(yè)的主要手段。作為一種“下游犯罪”，洗錢犯罪總是發(fā)生在某一具體經(jīng)濟(jì)目的的主罪即“上游犯罪”之后，其目的是要掩飾、隱瞞“上游犯罪”所得的非法性質(zhì)，使之披上“合法的外衣”。“上游犯罪”作為洗錢犯罪的“對(duì)象性犯罪”，與洗錢罪有著密不可分的關(guān)系。洗錢犯罪與“上游犯罪”共同犯罪的界限關(guān)系比較復(fù)雜，筆者認(rèn)為，區(qū)分二者的關(guān)鍵是看事前有無通謀。如果行為人事前與 “上游犯罪”的犯罪分子有通謀，事后又實(shí)施了洗錢行為的，則僅構(gòu)成“上游犯罪”的共同犯罪，而不單構(gòu)成洗錢罪，其原因在于行為人事先有通謀，已構(gòu)成共同犯罪，其后的冼錢行為已構(gòu)成其共同犯罪的行為的延續(xù)，正如同犯罪分子盜竊財(cái)物后又加以窩藏的情形一樣，其后續(xù)的洗錢行為屬于刑法上事后不可罰之行為。當(dāng)然，也有的論者從犯罪形態(tài)角度考察，認(rèn)為事前通謀，事后提供帳號(hào)等的，比如就走私犯罪而言，則構(gòu)成走私罪（共犯）同洗錢罪的想象競(jìng)合，應(yīng)以其中一重罪即走私罪論處，理由是，行為人僅實(shí)施了事后提供帳號(hào)的行為，符合洗錢罪的構(gòu)成特征，同時(shí)又因其與走私分子事先有通謀，從而構(gòu)成走私罪的共犯，屬于刑法上一行為觸犯數(shù)罪名的情形，即構(gòu)成想象競(jìng)合犯。從這個(gè)角度出發(fā)，得出的結(jié)論仍是以走私罪即“上游犯罪”的共犯論處，與筆者的分析可謂殊途同歸。此外，關(guān)于洗錢罪與“上游犯罪”的區(qū)別，在我國修訂后的《刑法》中也有體現(xiàn)。《刑法》第一百五十六條規(guī)定：“與走私罪犯通謀，為其提供貸款、資金、帳號(hào)、發(fā)票、證明，或者為其提供運(yùn)輸、保管、郵寄或者其他方便的，以走私罪的共犯論處。”在這里，刑法典強(qiáng)調(diào)了與走私犯罪“事前有通謀”，固而應(yīng)以走私罪的共犯論處。如果與走私犯罪事前無通謀，只是事后為其提供帳號(hào)、發(fā)票、證明，幫助掩飾、隱瞞其犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，則應(yīng)對(duì)行為人以洗錢罪論處。

（二）洗錢罪與包庇毒品犯罪分子罪的區(qū)別。包庇毒品犯罪分子罪是指行為人明知是走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子，而向司法機(jī)關(guān)作虛假證明，或者幫助其毀滅罪證，掩蓋其罪行以使其逃避法律制裁的行為。兩罪的共同之處在于，都明知是毒品犯罪人或毒品犯罪所得，而實(shí)施一系列掩蓋犯罪的行為。其主要區(qū)別是：（1）從兩罪作案方法上看，洗錢罪是對(duì)犯罪所得通過金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)或者其他方式，使毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得的資金“合法化”，掩蓋和隱瞞贓款的性質(zhì)和來源；而包庇毒品犯罪分子罪是通過向司法機(jī)關(guān)作虛假證明，或者幫助其毀滅罪證，掩蓋其罪行，以使其逃避法律制裁。（2）從犯罪客體上看，兩罪侵犯的客體不盡相同，洗錢罪主要是破壞的是國家的金融管理秩序，而后者妨害的主要是社會(huì)管理秩序。（3）從行為對(duì)象上看，洗錢罪的犯罪對(duì)象主要是犯罪所得的贓款，包庇毒品犯罪分子罪的犯罪對(duì)象既有贓款，也包括贓物和犯罪分子本人。

（三）洗錢罪與窩藏、包庇罪的區(qū)別。窩藏、包庇罪是指明知是犯罪的人而為其提供隱藏處所、財(cái)物，幫助其逃匿或者作假證明包庇的行為。兩罪都是在明知犯罪人或者犯罪所得的情況下，以掩飾、隱瞞犯罪為目的，實(shí)施掩蓋犯罪的一系列行為。所不同的是：（1）從作案方式上看，洗錢罪是通過金融機(jī)構(gòu)中轉(zhuǎn)或者其他方式，使毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪所得的資金“合法化”，掩蓋和隱瞞贓款的性質(zhì)和來源；窩藏、包庇罪是為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子提供隱藏處所、財(cái)物，幫助其逃匿或者作假證明包庇的行為。（2）從犯罪對(duì)象上看，洗錢罪主要是通過金融機(jī)構(gòu)，其行為對(duì)象是犯罪所得；窩藏、包庇罪的對(duì)象是犯罪的人。（3）犯罪客體也有區(qū)別，洗錢罪侵犯的客體是國家關(guān)于金融活動(dòng)的管理秩序、社會(huì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動(dòng)，且主要是破壞了國家的金融管理秩序；而窩藏、包庇罪侵犯的客體是司法機(jī)關(guān)對(duì)罪犯的刑事追訴和刑罰執(zhí)行活動(dòng)。

（四）洗錢罪與偽證罪的界限。由于洗錢罪行為手段上具有“掩飾、隱瞞”方式，因此洗錢罪與偽證罪之間具有許多相似關(guān)系。在這種情況下，如果行為人洗錢的行為尚未被發(fā)現(xiàn)，當(dāng)司法機(jī)關(guān)向其收集“上游犯罪”分子的罪證時(shí)，行為人故意提供虛假的證言，證明犯罪分子的違法所得系正當(dāng)收入，則行為人構(gòu)成偽證罪的同時(shí)也構(gòu)成洗錢罪，因?yàn)椋笳卟⒉灰韵蛩痉C(jī)關(guān)隱瞞為必要；但如果行為人實(shí)施的許錢行為已被司法機(jī)關(guān)查出，準(zhǔn)備或者已經(jīng)以洗錢罪追究刑事責(zé)任，在偵查、審理過程中，行為人提供的虛假的證明材料，證明自己的行為是他人的正當(dāng)所得，對(duì)之則應(yīng)以洗錢罪一罪處理。兩罪的區(qū)別在于：（1）犯罪的客體不完全相同，洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，即國家關(guān)于金融活動(dòng)的管理秩序、社會(huì)管理秩序以及司法機(jī)關(guān)查處犯罪的正常活動(dòng)，偽證罪侵犯的客體是單一客體，即司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。（2）犯罪主體不同，洗錢罪的主體是一般主體，包括自然人和單位，偽證罪的主體是特殊主體，必須是案件審理過程中的證人、鑒定人、記錄人、翻譯人員，單位不能成為偽證罪的主體。（3）犯罪目的和行為內(nèi)容不同，洗錢罪的犯罪目的和行為內(nèi)容在于掩飾、隱瞞“上游犯罪”違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，而偽證罪的犯罪目的是意圖陷害他人或隱匿罪證，其行為表現(xiàn)為在刑事訴訟中就與案件有重要關(guān)系的情節(jié)作虛假的證明、鑒定、記錄、翻譯。

（五）洗錢罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限。窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪，是指明知是犯罪所得的贓款而予以窩藏、轉(zhuǎn)移的行為。所洗的“錢”也是贓物，洗錢的“洗”也是窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售的行為，洗錢本質(zhì)上屬于的窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物的行為。因刑法將洗錢行為單獨(dú)規(guī)定為犯罪，這樣，二者就有了區(qū)別：（1）犯罪客體不完全相同，洗錢罪侵犯的客體是復(fù)雜客體；窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪侵犯的客體是簡(jiǎn)單客體，即只破壞司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)。（2）行為對(duì)象的范圍不同，就目前我國法律而言，洗錢罪的行為對(duì)象是特定的，只能是前述毒品犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪等幾種犯罪所得；而窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的行為對(duì)象則是上述幾種犯罪以外的贓物。（3）犯罪主體不同，洗錢罪的主體是個(gè)人（自然人）或者單位；而窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的主體則只能是個(gè)人（自然人）。（4）犯罪目的不同。洗錢罪的行為人是為了掩飾、隱瞞違反所得的性質(zhì)和來源，從而使非法所得表面合法化；窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪中的“窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售”不要求具有使非法所得表面合法化的目的。

三、洗錢罪判多少年

關(guān)于洗錢罪的刑事責(zé)任，根據(jù)《刑法》第一百九十一條第一款規(guī)定，構(gòu)成洗錢罪的，沒收實(shí)施“上游犯罪”的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。

這里的“情節(jié)嚴(yán)重”，筆者結(jié)合司法實(shí)踐認(rèn)為，主要是指洗錢數(shù)額特別巨大的；洗錢行為造成嚴(yán)重后果的；實(shí)施“上游犯罪”犯罪所產(chǎn)生的收益（指犯罪分子將“上游犯罪”所得收入用于合法或非法投資、經(jīng)營、儲(chǔ)蓄、放貸等所獲取的經(jīng)濟(jì)利益，如投資所獲紅利、經(jīng)營所得收入、儲(chǔ)蓄所得孳息、放貸所獲利潤、兌換外匯所得手續(xù)費(fèi)等）數(shù)額巨大的；洗錢行為導(dǎo)致職務(wù)犯罪等腐敗現(xiàn)象愈演愈烈的；釀成新的嚴(yán)重犯罪，影響對(duì)重大犯罪的及時(shí)偵破，等等。

以上是律師為大家講解的關(guān)于”洗錢罪是什么罪？“的內(nèi)容，希望可以幫助到各位小伙伴。